Nota bene:
- Le informazioni fornite in questa sede sono solo a scopo informativo e non devono essere considerate una consulenza fiscale. Consultate sempre il vostro consulente fiscale locale per assicurarvi di essere in regola con le normative più recenti.
- HubSpot è un'entità straniera che fornisce servizi. L'obbligo di trattenere e versare le imposte spetta al cliente in base alle leggi locali.
Scoprite la ritenuta d'acconto e come si applica alle fatture di HubSpot se la vostra azienda ha sede in alcuni Paesi dell'America Latina, comprese le informazioni specifiche per ogni Paese e le risposte alle domande più frequenti per aiutarvi a comprendere i vostri obblighi.
Che cos'è la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto è una parte del pagamento che i clienti di alcuni Paesi dell'America Latina devono dedurre per legge quando pagano i servizi di aziende straniere come HubSpot. L'importo trattenuto deve essere inviato dal cliente direttamente alle autorità fiscali locali.
Perché la ritenuta d'acconto potrebbe essere detratta dalla fattura di HubSpot?
Le leggi fiscali del vostro specifico Paese latinoamericano potrebbero richiedere di trattenere una percentuale del vostro pagamento a HubSpot e di versarla alle autorità fiscali locali. Si tratta di un obbligo legale per il cliente, basato sulle norme del suo Paese in materia di pagamenti a entità straniere. HubSpot non detrae automaticamente questa imposta. È responsabilità del cliente comprendere e rispettare le leggi fiscali locali.
Aliquote della ritenuta d'acconto specifiche per ogni paese e considerazioni importanti
Di seguito sono riportate le informazioni sulla ritenuta d'acconto per alcuni Paesi dell'America Latina.
Nota bene: le normative fiscali possono cambiare, quindi è sempre meglio consultare il proprio consulente fiscale locale per avere informazioni più aggiornate.
| Paese |
Aliquota della ritenuta alla fonte |
Importazione |
| Argentina |
31.5% |
Si tratta di un'imposta separata a pagamento del cliente, che non può essere dedotta da Hubspot. |
| Bolivia |
12.5% |
|
| Brasile |
15% |
I clienti non devono trattenere più del 15% (IRRF). Le trattenute per Pis (1,65%), Cofins (7,60%) e ISS (2,90%) non sono consentite in quanto HubSpot non ha una sede fisica in Brasile. |
| Cile |
35% o 16% |
- Le aziende che applicano la ritenuta d'acconto sono solitamente esenti dall'IVA.
- processo di ritenuta del 16% : le aziende in Cile possono emettere una fattura di acquisto a fronte della fattura HubSpot, aggiungendo il 19% di IVA all'84% del totale della fattura HubSpot (il che si traduce effettivamente in una ritenuta del 16% sul totale).
|
| Colombia HubSpot ha un'entità registrata in Colombia e quindi deve rispettare i requisiti del governo locale, e opera come agente di ritenuta alla fonte in Colombia. |
- Retefuente: 3.5% (non più applicabile).
- ReteIca: 0,966% (ancora applicabile in alcuni casi).
- ReteIva: 15% (non più applicabile).
|
Valuta: Pesos colombiani (COP). Documenti richiesti: A partire da gennaio 2025, i clienti dovranno pagare le fatture di HubSpot per intero senza detrarre l'imposta sul reddito. |
| Costa Rica |
25% |
|
| Repubblica Dominicana |
Generalmente 27% |
|
| Ecuador |
25% |
|
| El Salvador |
20% |
|
| Guatemala |
5% per alcuni servizi, 25% per altri |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Messico |
10% |
HubSpot ritiene che i suoi servizi si qualifichino come utili d'impresa ai sensi dell'articolo 7 del trattato sull'imposta sul reddito tra Stati Uniti e Messico, il che suggerisce che la ritenuta alla fonte (WHT) non dovrebbe essere applicata. |
| Nicaragua |
15% |
|
| Panama |
12.5% |
|
| Paraguay |
15% |
|
| Perù |
30% |
|
| Uruguay |
12% |
|
Domande frequenti
Ho un abbonamento mensile. Posso detrarre la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto non può essere detratta per gli abbonamenti con pagamenti automatizzati con carta di credito. Per dedurre la ritenuta d'acconto, si può passare a un ciclo di fatturazione trimestrale, semestrale o annuale e pagare tramite bonifico bancario. Contattate il vostro Contract Manager di HubSpot per esplorare questa opzione.
Cosa devo fare dopo aver detratto la ritenuta d'acconto dal mio pagamento HubSpot?
Per assicurarsi che la fattura venga elaborata correttamente, si prega di inviare via e-mail all'indirizzo billing@hubspot.com la prova del pagamento che mostra l'importo della ritenuta d'acconto detratta, insieme al certificato ufficiale della ritenuta d'acconto rilasciato dall'autorità fiscale locale (se applicabile). Si prega di includere nell'e-mail l'ID Hub e il numero di fattura corrispondente.
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